Restrukturierungsplan Muster

Dieses Kapitel im Restrukturierungsplan Muster 1 verfügt über folgende Arbeitsinhalte:

B. Darstellender Teil 5

1. Ziele, Regelungsstruktur

1.1. Informationen zum Restrukturierungsverfahren

1.1.1. Verfahren
1.1.2. Schuldner
1.1.2.1. Vermögen (Fortführungswerte, Zerschlagungswerte, frei verfügbares Vermögen)
1.1.2.2. Verbindlichkeiten
1.1.2.2.1. Restrukturierungsgläubiger
1.1.2.2.2. sonstige Gläubiger

1.2. Restrukturierungsplan

1.2.1. Art, Ziele Restrukturierungsplan
1.2.2. Vergleichsrechnung (Übersicht)

1.3. Regelungsansatz, Regelungsstruktur

1.3.1. Gruppenbildung, allgemeine Grundsätze
1.3.2. Gruppenbildung im vorliegenden Restrukturierungsplan
1.3.2.1. Inhaber Absonderungsanwartschaften
1.3.2.2. Inhaber nicht nachrangiger Restrukturierungsforderungen (einfache Restrukturierungsgläubiger)
1.3.2.3. Inhaber nachrangiger Restrukturierungsforderungen (nachrangige Restrukturierungsgläubiger)
1.3.2.4. Inhaber Anteils-, Mitgliedschaftsrechte
1.3.2.5. verbundene Unternehmen mit gruppeninternen Drittsicherheiten
1.3.3. Gläubigerbefriedigung
1.3.4. Sonstige Leistungen, Maßnahmen
1.3.5. Besserungsscheine

2. Restrukturierungs-, Sanierungskonzept

2.1. Vorbemerkungen

2.2. Basisinformationen

2.2.1. Rechtliche Verhältnisse
2.2.1.1. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse
2.2.1.2. Steuerliche Verhältnisse
2.2.1.3. Wesentliche Rechtsstreitigkeiten
2.2.2. Finanzwirtschaftliche Verhältnisse
2.2.2.1. Entwicklung Vermögenslage
2.2.2.2. Entwicklung Ertragslage
2.2.2.3. Entwicklung Finanzlage

2.3. Leistungswirtschaftliche Verhältnisse

2.3.1. Geschäftsgegenstand (Geschäftsmodell, Geschäfte)
2.3.2. Standorte
2.3.3. Produkte
2.3.4. Leistungen

2.3.5. Organisation
2.3.5.1. Wertschöpfungskette (operativer Bereich)
2.3.5.1.1. Entwicklung, Konstruktion
2.3.5.1.2. Beschaffung
2.3.5.1.3. Produktion
2.3.5.1.4. Service
2.3.5.1.5. Vertrieb, Absatz
2.3.5.2. Verwaltung (kaufmännischer Bereich)

2.3.6. Exkurs Personal (nicht Bestandteil Restrukturierungsplan)
2.3.6.1. Unternehmensführung
2.3.6.2. Leitungsebene
2.3.6.3. Mitarbeiterebene

2.3.7. Prozesse (Kernprozesse)
2.3.8. Systeme

2.4. Analyse Krisenstadium, -ursachen

2.4.1. Analyse Unternehmenslage
2.4.1.1. Entwicklung Gesamtwirtschaft
2.4.1.2. Entwicklung Branche
2.4.1.3. Entwicklung relevante Zuliefermärkte
2.4.1.4. Entwicklung relevante Abnehmermärkte
2.4.1.5. Entwicklung Unternehmen im Markt-, Wettbewerbsumfeld

2.4.2. Feststellung Krisenstadium
2.4.2.1. Feststellungen zur Stakeholderkrise
2.4.2.2. Feststellungen zur Strategiekrise
2-4.2.3. Feststellungen zur Produkt-, Absatzkrise
2.4.2.4. Feststellungen zur Erfolgskrise
2.4.2.5. Feststellungen zur Liquiditätskrise

2.4.3. Analyse Krisenursachen, Verluste

2.4.4. Aussagen zur Insolvenzreife, zur Fortführung Unternehmen, Rechtsträger
2.4.4.1. Aussagen zur Zahlungsunfähigkeit
2.4.4.2. Aussagen zur drohenden Zahlungsunfähigkeit
2.4.4.3. Aussagen zur Überschuldung

2.4.5. Aussagen zur Fortführung Unternehmenstätigkeit

2.5. Darstellung Leitbild restrukturiertes Unternehmen

2.6. Restrukturierungsmaßnahmen zur Bewältigung Unternehmenskrise

2.6.1. Übersicht Restrukturierungsmaßnahmen

2.6.2. vor, nach Anzeige Restrukturierungsvorhaben ergriffene Restrukturierungsmaßnahmen (optional)
2.6.2.1. strukturelle Maßnahmen
2.6.2.1.1. operativ, betrieblich, leistungsseitig
2.6.2.1.2. gesellschaftsseitig
2.6.2.2. strukturneutrale Maßnahmen
2.6.2.2.1. operative – betriebliche, leistungsseitige
2.6.2.2.2. finanzwirtschaftliche
2.6.2.2.2.1. davon Gesellschafterbeiträge
2.6.2.2.3. gesellschaftsseitige

2.6.3. mit Restrukturierungsplan beabsichtigte Restrukturierungsmaßnahmen
2.6.3.1. strukturelle Maßnahmen
2.6.3.1.1. operative – betriebliche, leistungsseitige
2.6.3.1.2. gesellschaftsseitige
2.6.3.2. strukturneutrale Maßnahmen
2.6.3.2.1. operative – betriebliche, leistungsseitige
2.6.3.2.2. finanzwirtschaftliche
2.6.3.2.2.1. davon Gesellschafterbeiträge
2.6.3.2.2.2. davon Gläubigerverzicht
2.6.3.2.3. gesellschaftsseitige

2.6.4. Restrukturierungsmaßnahmen nach Planbestätigung / Planüberwachung (optional)
./. analog zu 2.6.3. gegliedert

2.6.5. Maßnahmen außerhalb des Restrukturierungsplans
./. analog zu 2.6.2. gegliedert
Beispiel zu operativen (betrieblichen, leistungsseitigen) Maßnahmen: personalwirtschaftliche Maßnahmen 10 11

2.6.6. Ergebnis der Restrukturierungsmaßnahmen
2.6.6.1. Überwindung Liquiditätskrise
2.6.6.2. Überwindung Erfolgskrise
2.6.6.3. Überwindung Produkt-, Absatzkrise
2.6.6.4. Überwindung Strategiekrise
2.6.6.5. Überwindung Stakeholderkrise

2.7. Integrierte Restrukturierungsplanung

2.7.1. Vermögensplanung
2.7.2. Ertragsplanung
2.7.3. Finanzplanung

3. Planzahlungen für vom Plan betroffene Gläubiger bei Planannahme Restrukturierungsplan

3.1. Planzahlung für Gläubiger Planbetroffenengruppe 1
3.2. Planzahlung für Gläubiger Planbetroffenengruppe 2
3.3. Planzahlung für Gläubiger Planbetroffenengruppe 3
3.4. Planzahlung für Gläubiger Planbetroffenengruppe 4
3.5. Planzahlung für Gläubiger Planbetroffenengruppe 5

3.6. Zusammenfassung Planzahlungen für Gläubiger der Planbetroffenengruppen

3.6.1. Gläubigerbefriedigung
3.6.2. Vergleichsrechnung (siehe auch 1.2.2.) 1